Ontdek | Blogposts

Zakelijk Doneren met Maximaal Belastingvoordeel

Joep Verburg | 23-08-2024

Zakelijk doneren is meer dan een slimme fiscale zet; het is een krachtige manier voor bedrijven om echt iets goeds te doen. In deze blogpost bekijken we hoe bedrijven, groot of klein, slim kunnen doneren om niet alleen belastingvoordeel te benutten, maar ook echt een verschil te maken.

De voordelen van zakelijk doneren

Doneren als bedrijf heeft veel voordelen, voor zowel je bedrijf als de wereld om je heen. Denk hierbij aan sociale impact, betrokkenheid van medewerkers, klantrelaties én fiscale voordelen:

• Positieve sociale impact: Door te investeren in goede doelen, laten we zien dat ons bedrijf verder kijkt dan winst alleen. We dragen bij aan een betere leefomgeving en helpen maatschappelijke problemen aan te pakken.
  
• Tevredenheid en betrokkenheid van medewerkers: Onze medewerkers zijn ons grootste kapitaal. Wanneer zij zien dat wij investeren in de gemeenschap, verhoogt dit hun betrokkenheid en tevredenheid.
  
• Sterkere klantrelaties: Klanten kiezen steeds vaker voor bedrijven met een hart. Door onze maatschappelijke bijdrage versterken we deze relaties.
  
• Fiscale voordelen: Door slim gebruik te maken van de fiscale regels kunnen we de kosten van onze giften effectief verlagen, wat ook financieel aantrekkelijk is.

Al met al genoeg reden dus om te overwegen om als bedrijf financieel bij te dragen aan goede doelen, met name vanwege vanwege de mogelijke impact de belastingvoordelen voor bedrijven.

Doneren voor verandering – Unsplash

Belastingvoordeel bedrijfsmatig schenken

Het nummer één voordeel aan bedrijfsmatig schenken, is dat giften aan specifieke goede doelen in Nederland aftrekbaar kunnen zijn van de belasting, zowel voor de inkomsten- als vennootschapsbelasting. Dit maakt het extra aantrekkelijk voor bedrijven om te doneren, omdat kosten voor het maken van positieve impact aanzienlijk lager kunnen liggen. Voordelen verschillen per soort gift en het type bedrijf, maar zijn altijd voordeliger via donaties aan ANBI’s:

Wanneer is een donatie aftrekbaar?

Het aftrekken van donaties is een onderwerp waar de Belastingdienst strikte regels voor hanteert. Om in aanmerking te komen voor belastingaftrek bij een zakelijke donatie, moeten de volgende voorwaarden in acht worden genomen:

1. De gift is vrijwillig: De donatie moet volledig vrijwillig zijn, uit vrije wil en zonder dwang of verplichting.
2. Er is geen tegenprestatie: Er mag geen sprake zijn van een tegenprestatie. Dit betekent dat de schenker geen directe of indirecte voordelen ontvangt in ruil voor de donatie.
3. Er is schriftelijk bewijs: Voor elke gedane gift moet er schriftelijk bewijs aanwezig zijn, zoals een kwitantie, een brief of een ander document dat de donatie bevestigt.

Voldoet je donatie aan de bovenstaande drie punten, dan is het mogelijk om deze af te trekken van je winst- óf inkomstenbelasting. Welke van de twee voor jou van toepassing is, hangt af van je situatie en het type bedrijf waaruit je wilt doneren.

Giften aftrekken als Eenmanszaak

Bij een eenmanszaak worden giften afgetrokken van de inkomstenbelasting. Als eigenaar van een eenmanszaak trek je giften af als privépersoon, wat betekent dat je giften doet vanuit je privévermogen en deze opgeeft bij de aangifte inkomstenbelasting.

Hierbij geldt ook een drempelbedrag voor giften: alleen het bedrag boven deze drempel is aftrekbaar. De drempel is minimaal €60 of 1% van je drempelinkomen (het verzamelinkomen zonder persoonsgebonden aftrek). Daarnaast is er een maximum aan het aftrekbare bedrag, namelijk 10% van je drempelinkomen.

Wil je het meeste voordeel behalen, lees dan over het belastingvoordeel voor ANBI’s en/of periodieke giften.

Zakelijke giften aftrekken als Vennootschap

In het geval van een vennootschap zijn de regels anders, omdat giften worden afgetrokken van de vennootschapsbelasting. Giften worden gedaan vanuit de vennootschap en moeten passen binnen de zakelijke doelstellingen van het bedrijf.

Daarnaast mag het totaal van de gedane giften mag niet hoger zijn dan 50% van de winst met een maximum van €100.000 per jaar. Net als bij eenmanszaken is er bij giften aan ANBI’s sprake van extra aftrek, mits de ontvangende organisatie deze status heeft.

Stempel van goedkeuring – ANBI

Belastingvoordeel van Giften aan ANBI’s

ANBI is de afkorting voor “Algemeen Nut Beogende Instelling.” Deze status wordt in Nederland toegekend door de Belastingdienst aan organisaties die zich voor ten minste 90% richten op het algemeen belang. Organisaties met een ANBI-status dienen te voldoen aan strikte eisen, zoals het nastreven van een doel dat het algemeen nut dient, het voeren van een heldere administratie, en het openbaar maken van bepaalde financiële en beleidsinformatie op hun website.

Wanneer je doneert aan zo’n ANBI, kun je als bedrijf profiteren van maximaal fiscaal voordeel. Dit is omdat giften aan deze instellingen door goedkeuring van de belastingdienst volledig aftrekbaar zijn van het belastbare inkomen. Voor bedrijven betekent dit dat zij een groter deel van hun giften kunnen aftrekken, wat de kosten van doneren effectief verlaagt.

Stappenplan voor voordelige zakelijke giften

Duidelijk is nu dat je als bedrijf op verschillende vlakken positieve impact kunt hebben, wat door het benutten van belastingvoordelen via donaties aan ANBI’s aanzienlijk versterkt kan worden. Klaar om dit te benutten? Volg dan vier stappen om je zakelijke giften een feit te maken:

1. Kies een doel dat resoneert met je bedrijfsmissie: Denk na over welke maatschappelijke thema’s aansluiten bij de kernwaarden van je onderneming. Of het nu gaat om milieu, onderwijs of gezondheidszorg, kies een doel dat past bij wat je bedrijf belangrijk vindt en waar je team zich volledig achter kan scharen.
2. Bepaal een geschikt donatiebedrag: Kijk naar wat financieel haalbaar is voor je bedrijf. Bepaal dit bedrag op basis van je bedrijfswinsten en houd rekening met de fiscale voordelen die het doneren aan een ANBI kan bieden.
3. Documenteer elke gift zorgvuldig: Eenmanszaken moeten hun persoonlijke giften bijhouden voor de inkomstenbelasting. MKB’ers en grote bedrijven moeten zorgen dat hun giften passen binnen de zakelijke doelstellingen, tot 50% van de winst met een maximum van €100.000.
4. Declareer je giften bij de belastingaangifte, met alle nodige documentatie: Zorg dat je alle bewijsstukken van je donaties, zoals ontvangstbewijzen en de ANBI-status van de ontvanger, verzamelt. Geef deze giften correct op bij je belastingaangifte om gebruik te maken van de mogelijke belastingvoordelen.

Door het volgen van bovenstaande stappen kun je een enorme stap zetten in het maken van positieve impact, met daarbij enorm veel fiscaal voordeel. Dit voordeel zo effectief mogelijk inzetten? Lees dan hieronder verder over welke doelen op dit moment de meeste impact kunnen maken.

Effectief doneren middels Vitamine A Suppletie – Hellen Keller

Effectief Doneren voor de meeste impact

Vind je het belangrijk om impact te maken met je donatie? Overweeg dan om te doneren aan een effectief doel dat beoordeeld is door onafhankelijke, wetenschappelijke onderzoeksinstellingen. Dit kan via onze online keuzehulp, waarin we je helpen om die doelen te kiezen die niet alleen ons hart raken, maar ook de grootste impact maken.

Doneer Effectief helpt wereldproblemen aan te pakken op het gebied van armoede & gezondheid, klimaat en dierenwelzijn & voedseltransitie. Binnen deze thema’s bepalen we elk kwartaal welke goede doelen het meest effectief zijn. Hierbij baseren we ons op de aanbevelingen van onafhankelijke onderzoeksinstellingen. Hierbij staat het meten van impact altijd centraal, met maximaal goed doen als resultaat. Draag je bij via Doneer Effectief, dan maakt onze ANBI-status het bovendien mogelijk om belasting terug te vragen en zo fiscaal enorm voordeling te schenken.

Conclusie

Ondernemers hebben de unieke kans om niet alleen hun bedrijven te laten groeien, maar ook om een wezenlijke bijdrage te leveren aan de samenleving. Door strategisch en effectief te doneren, kunnen we zowel zakelijke doelstellingen als onze maatschappelijke verantwoordelijkheden vervuld worden. Benieuwd welke doelen op dit moment de meeste impact kunnen maken? Neem dan een kijkje bij ons overzicht van onze topaanbevelingen van dit moment.